Vous savez tous que Une TVA réduite de 10% peut être appliquée à vos clients privés quand le montant Du travail manuel représenter au moins 40 % du montant de la Réforme.

Là où vous en manquez beaucoup, c’est comment appliquer ces 10 % sur la ou les factures que vous émettez à vos clients. La question habituelle est si Vous devez émettre deux factures, un avec le matériel à 21 % (puisque vous l’achetez à 21 %) et un autre avec la main d’œuvre à 10 % ?

La réponse est non, il n’y a pas de facture séparée pour la main-d’œuvre et les matériaux.

Dans les cas où le montant de la main-d’œuvre est égal ou supérieur à 40 % du montant des matériaux de réforme, la TVA réduite de 10 % peut être appliquée, et celle-ci sera appliquée à la facture totale (en ajoutant la main-d’œuvre et les matériaux).

réformes de la cuve réduite

Source : Agrémia

Exemples de factures avec TVA réduite dans les Réformes :

  1. Rénovation d’une salle de bain :
    Main d’oeuvre : 1 800 € (33% du montant total)
    Matériel : 3 500 €
    Montant total : 5 300 €La TVA réduite ne peut pas être appliquée, la facture sera la suivante :S’il s’agit d’une entreprise :
    Assiette fiscale : 5 300 €
    TVA (21%) : 1 113 €
    Facture totale : 6 413 €

Si vous facturez en tant que freelance :
Assiette fiscale : 5 300 €
TVA (21%) : 1 113 €
Impôt sur le revenu des personnes physiques (15%) : 795 €
Facture totale : 5 618 €

  1. Pose de parquet flottant sur un sol :
    Main d’œuvre : 470 € (47% du montant total)
    Matériel : 520 €
    Montant total : 990 €SI une TVA réduite peut être appliquée et la facture sera la suivante :S’il s’agit d’une entreprise :
    Assiette fiscale : 990 €
    TVA (10%): 99 €
    Total de la facture : 1 089 €

Si vous facturez en tant que freelance :
Assiette fiscale : 990 €
TVA (10%): 99 €
IPRF (15%) : 148,5 €
Facture totale : 940,5 €

Réformes de type TVA

Source : El Pais

  1. Réforme complète et tarification des certifications bihebdomadaires :
    Main d’œuvre : 34 000 € (47% du montant total)
    Matériel : 26 600 €
    Montant total : 60 600 €

    a) La première certification intègre la démolition, c’est-à-dire tout le travail :
    Main d’oeuvre : 420 € (100% montant de la certification)
    Matériaux: –
    Montant total : 420 €SI une TVA réduite peut être appliquée et la facture de la première certification sera la suivante :S’il s’agit d’une entreprise :
    Assiette fiscale : 420 €
    TVA (10%) : 42 €
    Facture totale : 462 €Si vous facturez en tant que freelance :
    Assiette fiscale : 420 €
    TVA (10%) : 42 €
    IPRF (15%) : 63 €
    Total de la facture : 399 €b) L’une des certifications de l’ouvrage, intègre uniquement les fenêtres. Le prix d’installation des fenêtres est inférieur à 40 % du coût du matériel. Bien qu’elle puisse susciter le doute, la facture appartient à l’ensemble d’une œuvre pour laquelle une TVA réduite peut être appliquée.Main d’œuvre : 1 150 € (27 % de frais de certification)
    Matériel : 3 050 €
    Montant total : 4 200 €SI une TVA réduite peut être appliquée et la facture sera la suivante :S’il s’agit d’une entreprise :
    Assiette fiscale : 4 200 €
    TVA (10%) : 420 €
    Facture totale : 4 620 €Si vous facturez en tant que freelance :
    Assiette fiscale : 4 200 €
    TVA (10%) : 420 €
    IPRF (15%) : 630 €
    Facture totale : 3 990 €

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Allez-vous perdre de l’argent pour une facturation à 10 % ?

Si vous payez les produits avec la TVA à 21 %, mais que vous les facturez à 10 %, allez-vous perdre de l’argent ? La réponse n’est pas si simple. Nous allons analyser le cas le plus complexe, celui de la réforme globale.

Main d’oeuvre: 34 000 € (47% du montant total) Il peut y avoir 3 cas :

  1. Vous faites tout vous-même : Par conséquent, cet argent ira directement sur votre compte bancaire et vous aurez appliqué les taxes correspondantes (IRPF). Vous n’avez PAS à payer de TVA car vous n’allez pas vous faire une facture.
  2. Vous avez du personnel Vous devez avoir votre prix/coût horaire très contrôlé. Cela doit inclure toutes les dépenses, directes et indirectes, la sécurité sociale de l’entreprise, etc. Nous l’expliquons dans cet article. Vous n’avez pas à payer TVA car vos employés n’émettent pas de facture à votre entreprise.
  3. Vous externalisez quelqu’un La TVA sera appliquée sur 21% de l’installation à Vous payez 7 140 € de TVA.

Matériaux: 26 600 € vous devrez les acheter chez un distributeur et il appliquera 21% de IV à Vous payez 5 586 € de TVA.

Facturez votre client : 60 600 € + TVA à Vous saisissez 6 060 € de TVA.

Donc pour chaque cas :

  • Vous déposez 6 060 € de TVA, vous payez 5 586 € vous restez plus ou moins le même, vous n’aurez pas à payer de TVA trimestrielle
  • Vous déposez 6 060 € de TVA, vous payez 5 586 € vous restez plus ou moins le même, vous n’aurez pas à payer de TVA trimestrielle
  • Vous saisissez 6 060 € de TVA, vous payez 7 140 € + 5 586 € = 12 723 €, vous devez supporter 6 663 € de TVA.

Si vous n’avez pas trop de dépenses en revanche, n’oubliez pas que vous ne recevrez cette TVA qu’en juillet de l’année suivante. Important : l’externalisation et l’application d’une TVA réduite a ses problèmes.

Si vous sous-traitez systématiquementVous devez disposer d’un matelas suffisant en banque qui doit être plus grand que si vous le faisiez vous-même ou avec des personnes du personnel, jusqu’à ce que vous saisissiez la TVA suivante, en juillet de l’année suivante. Bien sûr, il faut garder à l’esprit qu’il est plus compliqué de bien gérer la caisse de cette manière, que si tous les trimestres, plus ou moins, vous restiez à 0 entre la TVA déductible (celle des achats) et la TVA déductible . (de vos ventes aux clients).

JE VEUX TÉLÉCHARGER L’EXEMPLE EXCEL

Si vous sous-traitez dans les délais, Vous pouvez profiter de ce trimestre pour acheter des outils, collecter du matériel pour de futurs travaux, louer des logiciels qui vous aident à augmenter votre productivité, c’est-à-dire augmenter vos dépenses. Cela peut sembler une contradiction, mais si vous avez l’intention de l’acheter quand même, cela vous aidera à équilibrer la TVA au cours de ce trimestre et à ne pas avoir à attendre 1 an avant de pouvoir la percevoir.
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Une autre solution consiste pour le client à payer le sous-traitant et vous négociez un pourcentage avec le client comme gestionnaire des travaux, puisque ces honoraires PEUVENT être facturés à 10% (dans le cas où le travail répond aux exigences). C’est une solution transparente et simple.

Alors, vaut-il la peine de facturer une réforme avec la TVA réduite de 10 % ?

Facturer à 10% est toujours intéressant car vous réduisez, d’un coup, votre budget de 11%. Ou vous gagnez une marge de 11%. Si les travaux sont faits par vous ou si vous avez des personnes dans votre personnel, allez-y ! Vous allez avoir un grand avantage concurrentiel.

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Si vous externalisez très souvent, vous devez évaluer de manière réaliste votre capacité à gérer votre trésorerie. Si vous n’avez personne pour le contrôler et vous devez tout faire vous-même (rappelez-vous qu’un comptable ne contrôle pas vos prévisions de trésorerie normalement) et ces choses vous coûtent ou vous rendent paresseux, NE PAS appliquer de TVA réduite. Vous pouvez entrer dans le problème typique que soudain vous voyez que des factures et des factures mais vous voyez que vous êtes à court d’argent et vous ne comprenez pas pourquoi et c’est à ce moment-là que vous commencez à prendre des travaux pour payer les factures des travaux précédents avec l’avancement des futurs. Quelque chose de terriblement dangereux.

N’oubliez pas que STIMAT, notre programme budgétaire et outil de vente, calcule automatiquement si vous pouvez ou non appliquer la TVA réduite et gérer les sous-traitants.

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